烟草行业概况

第一节 烟草行业的定义及分类

烟草行业通常是指从事烟草种植、收购、加工、销售、进出口贸易等经济活动的领域。它包括了烟草原材料（烟叶）种植、烟草加工、卷烟产品流通到最终消费的各个环节和子部门。

第二节 烟草行业的基本特征

一、卷烟行业资本集中性分析

卷烟制造行业规模经济性明显，属于典型的资本密集型行业。卷烟制造的工艺复杂，加工工序多，使用的机器设备种类多，购买固定资产投入大，占用资本多。

二、卷烟行业垄断性分析

烟草行业有着十分明显的规模经济性,即在烟草行业内，企业的生产规模越大，其生产的单位成本就越低、效益越好。其规模经济性主要取决于该行业三方面的特点：

（1）产品结构和用途单一。卷烟作为烟草业的主要产品，其物质结构主要是一张盘纸、一堆烟叶，外加一根滤嘴棒；其用途就在于满足消费者吸食的特殊嗜好。

（2）不同卷烟产品的品牌差别化程度大、品牌效应显著。烟草制品的物质特性是高度相似的，但受消费者购买消费习惯的影响，品牌差别化程度大。消费者购买和消费何种香烟，主要是受品牌因素的影响。

（3）生产所需原料、技术及工艺流程高度同一，资产专用性极强，适合于大规模的机械化生产。

第三节 烟草行业的产业链分析

一、烟草行业的产业链

本报告所说的烟草行业不仅限于烟草加工业。从对烟草行业的定义看，它既包括了第一产业的烟草种植业，也包括第二产业的卷烟加工业，同时还包括第三产业的流通业、商业等。

从烟草的种植、收购，到烟叶复烤、加工、卷烟生产，再到卷烟的流通、销售，体现着各部门之间紧密的关联性以及各个生产环节资本密集的特点。各个环节之间只有紧密结合才能够提高整个烟草行业的生产效率。

烟草行业以烟草的种植为起点，以消费者的吸食、消费为终点，其产业链贯穿烟草种植业、烟叶收购、烟叶复烤、工业加工业、运输业、商业等领域。其上游产业包括化工、机械、造纸、印刷、电子等。

烟草行业的发展主要受卷烟消费量的影响。卷烟消费的增加将促进卷烟加工的发展，同时也会带动烟草种植、收购的增加；卷烟加工业的发展也会促进其上游产业如化工、机械、造纸、印刷、电子等的发展。相反，卷烟加工业的规模也会受到烟草种植和其他行业的影响。

二、卷烟工艺流程和技术特性

卷烟制品的生产工艺较为复杂，从烟叶到最后的卷烟，需要约2000道工序，但按照工艺的先后可将它分为制丝、卷制、包装三个主要的过程。

1、制丝

制丝包括烟叶回潮、配比、切头、解把、润基、打叶、润叶、切丝、烘丝、润梗、切梗、烘梗、丝梗混合、干燥、贮丝等工艺。制成的烟丝必须配比均匀，纯净无杂质，烟丝的宽度、水分、温度均应符合各等级卷烟工艺的要求。

2、卷制

卷制包括喂丝、风力输送分配、卷支、滤嘴接装、按照制造规格和质量标准，卷成各种烟支。

3、包装

烟支经过烘焙后，用软包、硬盒、听装三种包装方式制成卷烟产品，还有透明纸、条包、装箱等程序，最后成品入库。

第四节 烟草与国民经济的发展

一、烟草行业在我国工业中的地位

中国的烟叶产量占世界烟叶产量的35%，为世界第一；中国的卷烟产量占世界卷烟产量的32%，也为世界第一。中国是世界第一烟草大国。

全世界11亿多吸烟人口每天吸食150亿支卷烟，其中有将近80%的人生活在发展中国家，而中国就占了世界的25%。中国的烟民占世界烟民的比例，与中国人口占世界人口的比例差不多。中国烟民的数量，几乎比美国人口的总数还要多。现阶段常年吸烟人口达3.1亿之多，年卷烟消费量约17000亿支，市场零售总额近3000亿元。

中国的卷烟产量和销量均居世界第一，烟草工业己成为国民经济的支柱产业之一。

自1987年以来，烟草业一直是我国的第一利税大户，并基本上与国家财政税收保持同步增长。2005年烟草行业实现工商税利超过2400亿元，与去年同比增加300亿元以上，增长14%，其中实现工商税金1590亿元，同比增长11%。同实行专卖制度前一年的1981年相比，在卷烟产销量增长1倍基础上，实现税利增长了29倍。自1987年以来，烟草每年给国家上缴税利已连续18年居全国各行业之首，中国烟草行业为国家的现代化建设做出了巨大的贡献。

2006年9月2日，国家税务总局和中国税务杂志社在京联合公布了2005年度中国纳税五百强榜榜单，其中82家烟草工商企业入选，红云集团以125元列全国第6位，烟草行业第1位。

2006年7月份，行业完成内销卷烟销量1644.1亿支（328.8万箱），比去年同期增加48.9亿支（9.8万箱），增长3.1%。1—7月份，行业累计完成内销卷烟销量11949.8亿支（2390.0万箱），比去年同期增加455.5亿支（91.1万箱），增长4.0%。

从1982年国家对烟草行业实行专卖体制以来，中国烟草累计实现工商税利高达10000余亿元，相当于同期国家财政收入的9%。如果仅从烟草主体税种来看，自1994年中国实施分税制财政体制开始到2001年，中国烟草累计上交消费税3566亿元，占同期全国消费税总额的62.0%；上交增值税1534亿元，占同期全国增值税总额的5.4%。2005年全国烤烟种植1674万亩，比上年增加160万亩，收购烟叶210万吨左右，全国集约化育苗比例达到82%，其中漂浮育苗移栽面积达到1010万亩。
 
可以看出，尽管由于产品的特殊性而一直受到较为严格的政府管制，但在客观的国情条件下，烟草行业对中国社会经济起着举足轻重的作用。特别是对各级政府财政收入而言，它在未来很长一段时期内仍将是支柱性行业之一。另外，就现状而言，中国烟草还为2000多万种烟农民、1000多万零售人员和50多万工商企业职工提供就业机会与收入来源。

烟草业还带动了其他行业的发展。我国每年卷烟材料价值数百亿美元，为农业（种植业）、化工、机械电子、造纸、印刷等行业创造了更多的就业机会和经济效益。

二、烟草行业的经济效益分析

卷烟产品目前在人民生活中不可或缺，仍然是居民生活中的常用品，并且这一地位在近几十年内是不会改变的。

根据国家烟草专卖局的统计，2005年全行业累计生产卷烟19420亿支(3884万箱)，同比增长3.67%；销售卷烟19470亿支(3894万箱)，同比增长3.7%；12月末卷烟工商库存1287亿支(257万箱)，保持正常库存水平。2006年7月份当月完成内销卷烟产量1667.6亿支（333.5万箱），比去年同期增加106.6亿支（21.3万箱），增长6.8%。1—7月份，行业累计生产内销卷烟11905.5亿支（2381.1万箱），比去年同期增加397.9亿支（79.6万箱），增长3.5%。卷烟产品结构变化同比上移，一、二类卷烟产量比重平缓增长，四类卷烟向三类卷烟大

幅上移。其中，一、二、三类卷烟比重分别为9.8%、17.1%、46.6%，同比分别增加47.1万箱、67.3万箱、161.9万箱；四、五类卷烟比重分别为23.5%、3.1%，同比分别减少172.3万箱、22万箱。卷烟产品结构仍呈提升态势，一、二、三类卷烟产量结构同比上年分别上升2.3、3.6、6.2个百分点，卷烟产量同比分别增加9.1、15.2、29.6万箱，四、五类卷烟产量同比减少25.1、6.0万箱。全行业大力推进品牌维护、提升工作，启动了部分名优卷烟品牌36个重点城市的市场监测和部分名优品牌市场走势监测工作，加强品牌管理与战略研究。进一步精减压缩卷烟牌号、规格，2005年全国卷烟生产牌号325个，比上年减少169个，较2000年减少800多个。白沙、红河、红梅、红金龙、哈德门等5个牌号的单牌号卷烟产量超过100万箱。加强卷烟价格管理，有24个省级局(公司)在全省范围内实施卷烟零售明码标价工作，大部分名优卷烟已基本实现全国统一批发价。      

2004年全年累计实现工商税利超过2100亿元，比上年同期增长26％。其中实现工商税金1414亿元，比上年增加225亿元，创历史最高水平。2005年7月份全行业产销增长，产量增幅较高，同比增长9.7%；7月末库存结构基本合理，但四、五类卷烟库存偏紧；7月份价格指数走势平稳，36户、百牌号价格指数略有下滑，滇产烟价格持平，沪产烟价格指数稍许上扬；行业效益继续保持快速增长势头，商业税利、利润大幅增长；行业名优烟产销量继续保持大幅上升势头。2006年7月份，行业完成工商税利234.7亿元，比去年同期增加51.9亿元，增长28.4%。其中，工业税利179.6亿元，同比增长30.8%，商业税利55.1亿元，同比增长21.1%。2006年7月份，行业完成工商利润79.8亿元，比去年同期57.4亿元增加22.4亿元，增长39.0%。其中，工业利润38.0亿元，同比增长42.5%；商业利润41.7亿元，同比增长36.0%。2006年1—7月份，全行业累计实现工商税利1760.5亿元，比去年同期增加290.8亿元，增长19.8%。其中，实现工业税利1249.23亿元，同比增长15.4%；实现商业税利511.23亿元，同比增长32.0%。2006年1—7月份，全行业累计实现工商利润671.6亿元，比去年同期增加136.7亿元，同比增长25.6%。其中，实现工业利润282.12亿元，同比增长14.4%：实现商业利润389.45亿元，同比增长35.1%。

通过以上的分析，展望未来的中国烟草行业，在目前一段时期内（3-5年），烟草业在中国仍然是利润空间巨大，稳步发展，并由国家垄断的重点产业。随着时间的推移，行业将不断做出战略调整，形成组建烟草集团的趋势。在对入世的承诺上，我国将逐渐开放烟草市场，但鉴于行业对国民经济的影响巨大，相信中国政府会采取对民族烟草业的保护措施，最大限度的维护市场份额和减少人员的失业。但随着跨国烟草集团的进入，行业将面临重新洗牌，利润下降和人员精简是不可避免的问题。