黑色金属冶炼及压延加工行业影响因素分析市场研究 - 社会稳定性评价报告_商业计划书_产业发展规划_立项报告扶持资金申请_稳评

黑色金属冶炼及压延加工行业影响因素分析

第一节宏观经济环境分析

一、2009年宏观经济运行情况

初步测算，2009年全年国内生产总值335353亿元，按可比价格计算，比上年增长8.7%，增速比上年回落0.9个百分点。分季度看，一季度增长6.2%，二季度增长7.9%，三季度增长9.1%，四季度增长10.7%。分产业看，第一产业增加值35477亿元，增长4.2%；第二产业增加值156958亿元，增长9.5%；第三产业增加值142918亿元，增长8.9%。

1、农业生产继续稳定发展，粮食实现连续六年增产。

全年粮食总产量达到53082万吨，比上年增长0.4%，连续6年增产。其中，夏粮产量12335万吨，增长2.2%；早稻3327万吨，增长5.3%；秋粮37420万吨，下降0.6%。油料产量预计增长5%左右，糖料下降9%左右。肉类产量保持稳定增长，全年猪牛羊禽肉产量7509万吨，增长5.0%。其中，猪肉产量4889万吨，增长5.8%。生猪出栏6.4亿头，增长5.7%；生猪存栏4.7亿头，增长1.5%。

2、工业生产逐季回升，实现利润由大幅下降转为增长。

2009年全年规模以上工业增加值比上年增长11.0%，增速比上年回落1.9个百分点。其中，一季度增长5.1%，二季度增长9.1%，三季度增长12.4%，四季度增长18.0%。分经济类型看，国有及国有控股企业增长6.9%；集体企业增长10.2%；股份制企业增长13.3%；外商及港澳台投资企业增长6.2%。分轻重工业看，重工业增长11.5%，轻工业增长9.7%。分行业看，39个大类行业全部实现同比增长。分地区看，东、中、西部地区分别增长9.7%、12.1%和15.5%。工业产销衔接状况良好，全年规模以上工业企业产销率达到97.67%。

2009年1-11月份，全国规模以上工业企业实现利润25891亿元，同比增长7.8%，比上年同期加快2.9个百分点。在39个工业大类中，30个行业利润同比增长。

3、投资持续快速增长，涉及民生领域的投资增长明显加快。

2009年全年全社会固定资产投资224846亿元，比上年增长30.1%，增速比上年加快4.6个百分点。其中，城镇固定资产投资194139亿元，增长30.5%，加快4.4个百分点；农村固定资产投资30707亿元，增长27.5%，加快6.0个百分点。在城镇投资中，第一产业投资增长49.9%，第二产业投资增长26.8%，第三产业投资增长33.0%。分地区看，东部地区投资增长23.9%，中部地区增长36.0%，西部地区增长35.0%。涉及民生领域的投资大幅增长。全年基础设施（扣除电力）投资41913亿元，增长44.3%。其中，铁路运输业增长67.5%，道路运输业增长40.1%，城市公共交通业增长59.7%。居民服务和其他服务业增长61.8%，教育增长37.2%，卫生、社会保障和社会福利业增长58.5%。全年房地产开发投资36232亿元，增长16.1%，增速比上年回落4.8个百分点。

4、市场销售增长平稳较快，部分产品销售快速增长。

全年社会消费品零售总额125343亿元，比上年增长15.5 %；扣除价格因素，实际增长16.9%，实际增速比上年同期加快2.1个百分点。其中，城市消费品零售额85133亿元，增长15.5%；县及县以下消费品零售额40210亿元，增长15.7%。分行业看，批发和零售业消费品零售额105413亿元，增长15.6%；住宿和餐饮业消费品零售额17998亿元，增长16.8%。在限额以上批发和零售贸易业商品零售中，除通讯器材类外，其他20类商品零售均实现较大幅度增长。其中，服装、鞋帽、针纺织品类增长18.8%，家具类增长35.5%，汽车类增长32.3%。

5、居民消费价格和生产价格全年下降，年底出现上升。

2009年全年居民消费价格比上年下降0.7%。其中，城市下降0.9%，农村下降0.3%。分类别看，八大类商品价格四涨四落：烟酒及用品上涨1.5%，医疗保健和个人用品上涨1.2%，食品上涨0.7%，家庭设备用品及维修服务上涨0.2%；居住下降3.6%，交通和通信下降2.4%，衣着下降2.0%，娱乐教育文化用品及服务下降0.7%。居民消费价格11月份同比涨幅由负转正，当月上涨0.6%，12月份上涨1.9%。全年工业品出厂价格下降5.4%，12月份由负转正，当月上涨1.7%。全年原材料、燃料、动力购进价格下降7.9%；商品零售价格下降1.2%。

6、进出口总额全年下降，自11月份由降转升。

2009年全年进出口总额22073亿美元，比上年下降13.9%。11月份进出口总额同比涨幅由负转正，当月增长9.8%，12月份增长32.7%。全年出口12017亿美元，下降16.0%；进口10056亿美元，下降11.2%。进出口相抵，贸易顺差1961亿美元，比上年减少994亿美元。

7、城乡居民收入稳定增长，就业形势好于预期。

2009年全年城镇居民家庭人均总收入18858元。其中，城镇居民人均可支配收入17175元，比上年增长8.8%，扣除价格因素，实际增长9.8%。在城镇居民家庭人均总收入中，工资性收入增长9.6%，经营净收入增长5.2%，财产性收入增长11.6%，转移性收入增长14.9%。农村居民人均纯收入5153元，比上年增长8.2%，扣除价格因素，实际增长8.5%。其中，工资性收入增长11.2%，第一产业生产经营收入增长2.2%，二、三产业生产经营收入增长10.0%，财产性收入增长12.9%，转移性收入增长23.1%。全年城镇就业人员比上年净增910万人。年末农村外出务工劳动力1.49亿人，比一季度末增加170万人。

8、货币供应量增长较快，新增贷款大幅增加。

2009年12月末，广义货币（M2）余额60.6万亿元，比上年末增长27.7%，增幅同比加快9.9个百分点；狭义货币（M1）22.0万亿元，增长32.4%，加快23.3个百分点；市场货币流通量（M0）38246亿元，增长11.8%，回落0.9个百分点。金融机构各项贷款余额40.0万亿元，比年初增加9.6万亿元，同比多增4.7万亿元。

当前世界经济复苏的基础还比较脆弱，国内经济运行中还存在一些不确定因素。面对困难和机遇并存的复杂形势，我们要坚定不移地贯彻中央经济工作会议的各项部署，深入贯彻落实科学发展观，保持宏观经济政策的连续性和稳定性，着力提高政策的针对性和灵活性，进一步提高经济增长的质量和效益，加快推动经济发展方式转变和经济结构调整,积极推进改革开放和自主创新，注重改善民生和保持社会和谐稳定，加强统筹国内国外两个大局，努力实现国民经济平稳较快发展。

二、2010年宏观经济预测

当前，我国经济社会发展仍处在企稳回升的关键时期。在国际环境不确定性较大、国内自主增长动力不足的大背景下，2010年我国宏观调控将面临更加复杂的环境，既有可能在经济回升过程中因继续“保增长”的政策力度过猛导致投资过快增长和通货膨胀压力明显上升，也有可能因刺激经济增长的政策力度减弱过快，经济出现二次下滑。三种情景下的中国经济走势预测如下：

1、GDP增长8.5%左右的平稳增长情景

如果2010年全球经济缓慢复苏，使中国外部经济环境有所好转，出口下滑和外资下降局面逐步改观。国内现有政策取向基本保持不变，将保持经济平稳较快发展和大力推进结构调整作为宏观调控的主要任务，继续实行积极的财政政策，财政赤字占GDP的比重保持在3%左右；继续实行适度宽松的货币政策，广义货币供应量（M2）余额同比增长率年内逐步控制到18%左右，新增贷款规模全年控制在8万亿元以内，企业从证券市场融资规模大于2009年，全社会资金较为宽松；固定资产投资政策体现有保有压的结构性调控取向，一方面为民间投资创造相对宽松的政策环境，房地产投资较快增长，企业技术升级投资项目增多；另一方面坚决抑制重复建设投资项目的新开工，政府基础设施投资重点保在建项目，压新铺摊子。在这一情景下，由于政府经济刺激政策的新增量小于2009年，国内外市场环境好转但不足以刺激企业大规模增加投资，经济自主性增长动力有所提高但仍未全面恢复，国民经济保持平稳增长态势，GDP增速大体与2009年持平。由于中国经济在长期潜在增长区间下限运行，总量上供过于求仍是经济运行的基本特征，当年不会出现明显的通货膨胀，预计居民消费价格将上涨2.5%左右；就业和国际收支状况将进一步好转。

2009年新开工项目规模很大，投资增长惯性较强；房地产投资加快的趋势仍将延续；但政府投资项目不再大规模铺新的摊子，新增信贷规模减少和对重复建设的政策约束对投资增长将产生一定抑制作用。综合考虑上述因素，预计2010年固定资产投资名义增速为31%左右，大体与2009年持平，但扣除价格因素后的实际增速低于2009年。

2010年，消费保持平稳增长具备诸多有利因素，城乡居民收入水平持续增长为扩大消费增强了后劲，医改新方案等社会保障制度建设有助于减轻居民消费的后顾之忧，储蓄消费型增长模式使我国消费有较强稳定性。但经济型轿车减税、家电下乡、家电和汽车摩托车以旧换新等扩大消费政策可能出现政策效应递减。预计社会消费品零售总额增长18.5%，实际增长15.6%，略低于2009年水平。

外贸出口有望恢复正增长。世界经济由大幅负增长转为小幅正增长是中国出口恢复增长的基础性因素。数量分析显示，中国出口量对世界经济总量弹性为5.3，即世界经济每上升或下降一个百分点，中国出口量随之上升或下降5.3个百分点。2010年世界经济如果实现2%以上的增长，我国外贸出口增速有望达到10.8%左右；内需强劲有助于拉动进口需求进一步加速，预计进口增长13.5%；实现外贸顺差2200亿美元左右，大体与2009年持平。发达国家居民家庭储蓄率上升，将在一定程度上影响对中国商品的需求。贸易保护主义进一步加剧，贸易摩擦明显增多，我国外贸出口形势并不乐观，难以回升到2008年的进出口绝对额水平。

2010年，为防止未来通货膨胀压力过大，不宜进一步加大扩张性政策力度，货币信贷真正回归适度宽松局面，如果确能实现经济平稳增长情景，同时大力推进结构调整和体制改革，将有利于经济可持续发展，并减少扩张性政策的后遗症，这是最值得争取的情景。

2、GDP增长9%以上的强劲复苏情景

如果世界主要经济体为促进经济加速复苏，目前施行的扩张性经济政策2010年全年都不退出，贸易保护主义得到抑制，全球贸易重新活跃，世界经济和贸易全面回升，同时，人民币汇率继续保持基本稳定，前期出台的刺激外贸政策不变，则我国外贸出口增速可能达到20%以上，进口增速达到21.5%，外贸顺差比上年增长15%左右，净出口对我国经济有明显的正拉动作用。

国内继续实施应对国际金融危机的一揽子计划，将保持经济平稳较快增长作为宏观调控的首要目标，继续实行积极的财政政策，财政赤字占GDP的比重略超过3%；继续实行适度宽松的货币政策，广义货币供应量（M2）余额同比增长率年末控制到20%左右，新增贷款规模全年控制在10万亿元以内，证券市场活跃，全社会资金十分宽裕。财政和信贷资金有效带动社会资金的投入，房地产开发投资重新恢复快速增长，十大产业调整和振兴规划实施进展顺利，一批科技含量较高的产业投资项目上马，固定资产投资名义增速高于2009年，实际增速与2009年持平。企业设备利用率回升较快，就业状况明显好转，城乡居民收入增速提高，城乡消费品市场繁荣活跃。在这一情景下，国民经济出现强劲复苏态势，GDP增速超过9%。但世界经济加速复苏可能使我国输入性涨价因素增多，居民消费价格和工业品出厂价格回升较快，分别上涨3.2%和7.5%左右。国内外流动性过份充裕局面会为未来通货膨胀留下隐患。同时，经济增速回升快，经济结构调整不充分，产能过剩矛盾进一步加剧，不利于经济可持续发展。

3、GDP增长8%以下的继续调整情景

如果世界主要经济体目前实施的扩张性政策较快退出，多数国家采取提高利率等手段收紧银根，由于各国经济内生增长动力较弱，企业设备利用率和就业率回升缓慢，世界产业结构将展开深度调整；同时，贸易和投资保护主义盛行，国际贸易回升乏力，跨国投资陷入停滞。在这一情景下，世界经济增长可能低于2%，我国对外贸易和利用外资的国际环境没有大的改善，出口仅增长6%，进口增长11%，外贸顺差比上年下降15%左右，净出口仍为GDP增长的负拉动因素。

如果国内实行积极的财政政策和稳健的货币政策，将预防通货膨胀放在宏观调控的突出位置；财政赤字占GDP的比重明显小于2009年；货币政策操作逐步加大收紧力度，广义货币供应量（M2）余额同比增长率年内控制到16%左右，新增贷款规模全年控制在6万亿元左右，证券市场交投不活跃，企业直接融资规模小于2009年，全社会资金面比2009年明显收紧；在全力保证4万亿投资已开工项目进展的同时，严格控制政府投资新开工项目，房地产投资增速大体与2009年持平。由于经济刺激政策的新增量明显小于2009年，经济自主性增长动力不足，固定资产投资和社会消费品零售总额实际增速均低于2009年，企业设备利用率较低，就业困难较大，国民经济出现继续调整态势，GDP增速低于8%。由于中国经济实际增速明显低于长期潜在增长率，总量供过于求矛盾突出，几乎没有新涨价因素，CPI和PPI的上涨主要是翘尾因素影响，预计居民消费价格将上涨1.3%左右，PPI上涨3%左右。这一情景可借助世界性产业结构深度调整来淘汰国内一批落后企业和落后产能，也有利于防止通货膨胀；但就业压力增大。

第二节国家发展战略与产业政策

2009年年末。由工信部牵头对《钢铁产业发展政策》进行了调整和修订。

新政或将改变过去单纯以设备规模为淘汰标准的“一刀切”模式，而将标准覆盖到整个生产线上，综合考虑装备水平、能耗、环保等指标对企业进行考核。同时，国家将更加鼓励钢铁企业兼并重组，对跨区域整合将给予优惠的税收、贷款等鼓励政策。

1、淘汰落后产能的“老办法”将有所改变

目前实施的《钢铁产业发展政策》是2005年制定的，由于钢铁行业现已发生翻天覆地的变化，旧政策已不再适应当前发展，修订的新政策中包括中国钢铁产业定位、调整产业集中度、产业布局调整方向等10项主要内容，与旧政策相比，新增了循环经济和外贸政策两个篇章。

在产业准入方面，以往通过提高高炉标准来淘汰落后产能的“老办法”将有所改变。新政策将对炼钢整个生产环节逐一制定标准，从生产工艺和环保等方面都要进行规定和限制。这样一方面可以确保减低对环境的污染；另一方面，比单建高炉更高的购置成本也将制约企业盲目扩建。

实际上，以高炉为基础的考核标准，加速了各地企业盲目扩建高炉，导致产能进一步扩大。因为大型高炉对入炉矿石要求较高，所以钢厂对进口矿的依赖也加大，不利于铁矿石谈判。

根据《钢铁产业调整和振兴规划》，2011年底前我国将再淘汰400立方米及以下高炉、30吨及以下转炉和电炉，相应淘汰落后炼铁能力7200万吨、炼钢能力2500万吨。在新的设备规模下，我国钢铁业对于国际铁矿石的依赖程度将进一步增加，这对于每年本已十分艰难的铁矿石谈判来说，更是雪上加霜。

此外，在调整产业集中度方面，政府将更加鼓励企业进行兼并重组，除了将构建大型钢铁集团外，同时也鼓励民营企业之间的联合重组。在未来钢企兼并重组后的产能问题上，将实施“有上有下”的方式，即新上项目将结合老旧、落后项目的消失，从而淘汰落后产能，实施结构调整，达到从总量上控制产能的目的。

从这个角度上看兼并重组是整合产能的最有效途径，因此不仅可以促进大型企业对中小企业的兼并步伐，同时也将促进一些有实力的民营企业之间的联合重组。

在产业布局方面，原本散乱的钢铁布局将逐步向沿海地区转移。与此同时，新政策将从税收、贷款等多方面鼓励企业进行跨区域兼并重组。

2、钢铁业将孕育超大钢铁集团

我国钢铁业大规模的重组，后期还将集中在宝钢、鞍钢、武钢、河北和山东钢铁集团，以及首钢和江苏沙钢等七大钢铁集团，并孕育出规模更大的钢铁集团。

上述整合预期也加速了钢铁板块整体上涨。据了解，钢铁股近期整体重心向上移动，市场资金积极运作，宝钢股份持续走强，盘中升幅超4%，收盘时上涨3.64%，其余个股也涨多跌少，华菱钢铁上涨3.70%，新钢股份涨3.04%，太钢不锈上涨3.02%，凌钢股份上涨2.83%。

据统计，申万黑色金属指数09年11月25日全日大幅上涨5.49%，表现远甚于大盘，且排于行业板块涨幅之首。其中个股表现十分活跃，32只钢铁股无一下跌，近半数涨幅超过4%。其中，太钢不锈涨停，凌钢股份、大冶特钢、八一钢铁涨幅均在8%以上，此外大盘股宝钢股份更是表现出了少有的强劲，全日大涨8.51%，而其余几只钢铁大鳄如鞍钢股份、武钢股份也有近5%的涨幅。

《钢铁产业发展政策》修改中还提到，到2015年，全国将形成1至2个规模达亿吨级的具有国际竞争力的特大型钢铁集团，形成若干个5000万吨以上具有较强竞争力的集团。

此外，新的政策还将促进民营企业间的联合重组。，一方面民营企业因为规模较小导致采购成本居高不下，另一方面这类企业融资难度不断增加，多数民营钢铁企业对于收购重组有着强烈的需求。

从中国钢铁产业的区域分布态势来看，正在由中西部地区转向沿江、沿海地区，从资源条件较差和环境容纳能力较差的地区转向东部沿海地带。

3、跨区整合需得到地方政府支持

作为许多地方政府的税收大户和就业岗位的主要创造者，地方钢企对当地政府的重要性不言而喻。出于保护自身利益的需要，地方政府支持地方钢铁企业做大的积极性要远大于被跨地区兼并重组的积极性。

实际上，虽然中央明确要求钢铁产业提高集中度，但是我国钢铁的集中度却不升反降。2005年，我国前10位钢铁企业的产量占总产量的33 .6%，2006年下降到了29%。相比而言，2004年，日本钢铁行业前三强的产量已经超过全行业57%的份额，韩国更是达到了88%的市场比例。

不容忽视的另一个难题是兼并重组后带来的新旧产能叠加问题。从中国过去钢铁行业兼并重组的历史来看，基本上实行的是“增量置换”的兼并模式。也就是说钢企的兼并重组，往往与新项目建设相伴，这样一来，整合后的企业规模往往大于两者相加的规模，客观上推动了中国钢铁产能继续扩张，增加了产业发展困境。

对于钢铁业跨区整合来说，在现阶段地方政府的支持显得尤为重要。政府要在税收、审计、考核等多方面给予政策支持。此外，在整合方式上，对于国有钢企，将主要通过资产划拨的方式实现整合，在强调市场性的同时，也要从单纯强调规模效应转向强调效益和盈利。

而对于民营钢企，更多的则是通过市场的手段实现兼并重组。

第三节相关市场环境

1、房地产

2009年，全国楼市价量齐升，已在一定程度上透支了未来的需求，而高房价将进一步削弱住房购买力，因此，2010年房地产市场微调不可避免，但从全年来看，土地供应、货币政策和境外热钱或将决定市场走向。

首先是土地供应。决定楼价的一个关键因素便是土地供应量，而2009年下半年以来土地供应大幅增加。中原地产最新数据显示，11月份居住用地供应再度放量。12个被监测城市土地整体供应433幅，面积达2419公顷，其中居住用地供应1408公顷，高于前12月均值139%。大量的土地供应能否抑制房价？多数专家表示，今年土地供应迅速增长，并不意味着明年房价就会得到抑制。因囤地问题一直存在，政府不解决这个问题，有效供给始终不能够增加。

其次房贷政策。2009年以来，适度宽松的货币政策直接提高了房地产市场的景气度，明年这些优惠政策是否继续将对楼市有直接影响。从市场了解到2010年货币政策将有局部变化，其中二套房贷、加息和信贷规模最受关注。

最后是热钱问题。随着中国经济的回暖及人民币升值预期的增强，2009年以来境外热钱出现明显流入。9月末外汇储备余额攀至22726亿美元，其中三季度不能解释的资本流入超过500亿美元，而热钱的涌入在很大程度上推升了国内的股市和楼市。因此，2010年，热钱仍有望成为影响中国楼市的重要因素。

2、汽车

2009年全球汽车行业表现相对较好，不仅发展中国家汽车产销量大幅增长，而且发达国家的汽车产销量也好于其他行业，这主要是受各国政府的汽车消费刺激政策推动。市场认为2010年全球汽车行业将面临两大困难，首先是通货膨胀预期导致的原油价格上涨，加上经济恢复带动原油需求增加，明年原油价格继续上涨的可能性很大，这必将削弱人们对汽车的消费热情。其次，各国政府推出的各种汽车刺激政策存在“寅吃卯粮”的弊端，如果明年各国政府取消这些优惠政策（越南等国已经开始取消），明年的汽车行业能否持续今年的良好形势还很难说。

可以说2010年中国的车市有望保持坚挺，因2009年拉动汽车消费的三大政策在明年仍将延续，只是补贴幅度略有调整。

其中，最受业界关注的1.6L及以下小排量乘用车车辆购置税的政策正式确定为延长至明年底。但是，优惠幅度出乎业界此前的预料，减小了一半，由原来的减半征收，即税率为5%，上升至7.5%，提高了2.5%。

此举将对以小排量车为主的企业造成较大的影响。不过，明年车市的增长趋势应该不会因此改变。而国务院常务会议还指出，将汽车下乡政策延长实施至明年年底，已纳入汽车下乡补贴渠道的摩托车下乡政策执行到2013年1月31日。

另外会议还决定将汽车以旧换新单车补贴标准提高至5000元，单车补贴的最高标准提高至18000元。2009年由于补贴额度不高，汽车以旧换新效果不佳，但补贴额度提高后，以旧换新有望成为明年车市增长的推动力。该政策的实施对于明年车市的促进作用毋庸置疑。

12月21日-22日召开的全国工业和信息化工作会议，在确定明年中国经济增长预期目标为8%左右的前提下，规模以上工业增加值将同比增长11%左右。据此，中国汽车工业协会已在内部确定明年汽车工业的产销增幅可以达到15%，产销量为1500万辆。

3、家电

2009年以来家电下乡和家电以旧换新政策对家电市场的拉动作用显著，尤其对于家电以旧换新政策。

良好形式带动下，2010年家电下乡招投标日渐近，政策暖风频传。11月末在武汉召开的全国工业和信息化领域家电下乡工作经验交流会上，工信部、财政部有关负责人透露，来年家电下乡政策将有重大调整，包括取消家电下乡最高限价，对实际销量少的中标企业予以淘汰，以及很可能在部分成熟地区试点现场补贴。据此，家电厂商闻风出动，纷纷加码发力家电下乡。

第四节行业规划与投资机会

2009年以来，发改委和工信部多次发文，对行业秩序进行规范，正在研究的《钢铁行业兼并重组指导意见》和钢铁行业减税政策，将扩大行业集中度，给优势企业做大做强带来契机。产业政策决定钢铁行业运行方向，预计2010年钢铁行业有以下主题投资机会：

1、规模增长和资源优势。随着钢铁行业毛利率和净利率恢复至正常水平，产能利用率提升，2010年钢企规模化优势得以显现，2010年规模增长较大，特别是内生性增长显著的钢企收益较大。2010年原材料价格上涨趋势确立，拥有铁矿山或焦煤资源钢企的成本将优于其他钢企，或者集团供给股份公司铁水也将因此受益。

2区域优势。区域经济成为拉动经济增长的一季。今年以来，除了刚获批的《黄河三角洲高效生态经济区发展规划》之外，国务院先后还批复了海峡西岸经济区、关中－天水经济区、江苏沿海、横琴、辽宁沿海、中部地区、图们江区域合作等7个规划，今年批复的区域经济规划数量几乎是过去4年的总和，前所未有。

第五节行业相关的税收与贸易政策

我国是钢铁出口大国，实施适度灵活的出口税收政策，稳定国际市场份额对振兴钢铁产业至关重要。目前，国家已经出台了一些税收政策。

出口关税方面：《国务院关税税则委员会关于调整出口关税的通知》（税委会〔2008〕36号）规定，自2008年12月1日起，取消部分产品的出口关税或特别出口关税，主要包括冷热轧板材、带材、钢丝、大型型钢、合金钢材、焊管等钢材产品。取消出口关税，降低了上述钢材出口成本。

为限制高能耗、高污染产品出口，从2008年1月1日起，国家提高了部分钢铁产品的出口关税税率。比如对出口生铁、钢坯等实施25％的暂定关税税率，部分不锈钢产品的出口关税也由10%调至15%等等，对钢铁产品的出口形成很大压力。取消部分钢铁产品的出口关税，表明国家已开始实施灵活的出口税收政策。

出口退税是出口税收政策的重要组成部分。近些年来，国家为限制高能耗、高污染产品出口，保护环境，节约资源，降低了大部分钢铁产品的出口退税率，甚至取消了初级钢铁产品的出口退税政策。在实施适度灵活的出口税收政策的背景下，钢铁产品的出口退税政策也可能会进行调整。

钢铁产业发展循环经济、进行资源综合利用前景广阔，目前废钢废铁的回收利用已有一定规模。这方面的税收政策近期发生了较大变化。

财政部、国家税务总局《关于再生资源增值税政策的通知》调整了再生资源回收与利用的增值税政策。通知规定，自2009年1月1日起，取消“废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资免征增值税”和“生产企业增值税一般纳税人购入废旧物资回收经营单位销售的废旧物资，可按废旧物资回收经营单位开具的由税务机关监制的普通发票上注明的金额，按10%计算抵扣进项税额”的政策。单位和个人销售再生资源，应当依照《增值税暂行条例》、《增值税暂行条例实施细则》及财政部、国家税务总局的相关规定缴纳增值税。增值税一般纳税人购进再生资源，应当凭取得的扣税凭证抵扣进项税额，原印有“废旧物资”字样的专用发票停止使用，不再作为增值税扣税凭证抵扣进项税额。在2010年底以前，对符合条件的增值税一般纳税人销售再生资源缴纳的增值税实行先征后退政策。对符合退税条件的纳税人2009年销售再生资源实现的增值税，按70%的比例退回给纳税人；对其2010年销售再生资源实现的增值税，按50%的比例退回给纳税人。对于钢铁企业而言，购进废旧钢铁只有取得规范的增值税专用发票才能抵扣进项税额，对企业财务管理提出了更高的要求。

财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税〔2008〕156号）规定，自2009年1月1日起，企业销售自产的再生水、生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的特定建材产品免征增值税。再生水是指对污水处理厂出水、工业排水（矿井水）、生活污水等水源进行回收，经适当处理后达到一定水质标准，并在一定范围内重复利用的水资源。特定建材产品，是指砖（不含烧结普通砖）、砌块、陶粒、墙板、管材、混凝土、砂浆、道路井盖、道路护栏、防火材料、耐火材料、保温材料、矿（岩）棉。废渣，是指采矿选矿废渣、冶炼废渣、化工废渣和其他废渣。

《企业所得税法》及其实施条例规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。即企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。

第六节金融政策

中国人民银行决定，从2010年1月18日起，上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点。为增强支农资金实力，支持春耕备耕，农村信用社等小型金融机构暂不上调。

央行多次上调商业银行存款准备金率，以及存贷款基准利率，此举对钢铁上下游行业的影响将逐渐彰显，钢铁产业的固定资产投资将向优化产业结构，向大规模、具有高精尖产品的项目转移。

第七节上下游行业发展状况

一、黑色金属冶炼及压延加工行业上游行业发展状况

2005-2009年黑色金属矿采选业发展状况分析（1） 单位:千元

2005-2009年黑色金属矿采选业发展状况分析（2） 单位:千元